Калькулятор патента для ИП на 2026 год
Рассчитайте стоимость патента для ИП: по потенциальному годовому доходу, сроку и ставке, с учётом уменьшения налога на страховые взносы.
Обновлено: 16.09.2026
- Алтайский край22
- Амурская область28
- Архангельская область29
- Астраханская область30
- Белгородская область31
- Брянская область32
- Владимирская область33
- Волгоградская область34
- Вологодская область35
- Воронежская область36
- Донецкая Народная Республика93
- Еврейская автономная область79
- Забайкальский край75
- Запорожская область90
- Ивановская область37
- Иркутская область38
- Кабардино-Балкарская Республика07
- Калининградская область39
- Калужская область40
- Камчатский край41
- Карачаево-Черкесская Республика09
- Кемеровская область - Кузбасс42
- Кировская область43
- Костромская область44
- Краснодарский край23
- Красноярский край24
- Курганская область45
- Курская область46
- Ленинградская область47
- Липецкая область48
- Луганская Народная Республика94
- Магаданская область49
- Москва77
- Московская область50
- Мурманская область51
- Ненецкий автономный округ83
- Нижегородская область52
- Новгородская область53
- Новосибирская область54
- Омская область55
- Оренбургская область56
- Орловская область57
- Пензенская область58
- Пермский край59
- Приморский край25
- Псковская область60
- Республика Адыгея01
- Республика Алтай04
- Республика Башкортостан02
- Республика Бурятия03
- Республика Дагестан05
- Республика Ингушетия06
- Республика Калмыкия08
- Республика Карелия10
- Республика Коми11
- Республика Крым91
- Республика Марий Эл12
- Республика Мордовия13
- Республика Саха (Якутия)14
- Республика Северная Осетия-Алания15
- Республика Татарстан16
- Республика Тыва17
- Республика Хакасия19
- Ростовская область61
- Рязанская область62
- Самарская область63
- Санкт-Петербург78
- Саратовская область64
- Сахалинская область65
- Свердловская область66
- Севастополь92
- Смоленская область67
- Ставропольский край26
- Тамбовская область68
- Тверская область69
- Томская область70
- Тульская область71
- Тюменская область72
- Удмуртская Республика18
- Ульяновская область73
- Хабаровский край27
- Ханты-Мансийский автономный округ-Югра86
- Херсонская область95
- Челябинская область74
- Чеченская Республика20
- Чувашская Республика21
- Чукотский АО87
- Ямало-Ненецкий автономный округ89
- Ярославская область76
Авторасчёт: 57 390 ₽ фиксированных взносов за 2026 год + 1% с ПВГД за срок патента сверх 300 000 ₽ (7 000 ₽). Платите взносы за работников — прибавьте их.
- 20 000 ₽ (⅓) — в течение 90 календарных дней после начала патента
- 40 000 ₽ (⅔) — не позднее 31.12.2026, дня окончания патента
Уменьшение на взносы (60 000 ₽) засчитывается по уведомлению в налоговую — подайте его до срока платежа, тогда к уплате останется 0 ₽. Если срок выпал на выходной, платите в следующий рабочий день.
ПВГД на 2026 год по регионам и видам деятельности — из сервиса ФНС «Расчёт стоимости патента», выгрузка 30.09.2026. Выберите регион и вид деятельности — подставим сумму. Сервис ФНС
Стоимость патента = ПВГД ÷ 365 × число дней патента × 6% (НК РФ, ст. 346.51). Патент берут на срок от 1 до 12 месяцев в пределах года. Налог уменьшают на страховые взносы, уплаченные или подлежащие уплате в году действия патента: без работников — до 100%, с работниками — до 50%. Ставка 0% — для впервые зарегистрированных ИП в регионах с налоговыми каникулами и только по отдельным видам деятельности.
Банки для бизнеса с бесплатным обслуживанием, авторасчётом взносов и напоминанием о сроках — сравните тарифы.
Как считается стоимость патента
Стоимость = ПВГД ÷ 365 × дни патента × 6%. Потенциальный годовой доход (ПВГД) задаёт региональный закон по виду деятельности — реальная выручка на расчёт не влияет. Точное значение ПВГД и цену конкретного патента смотрите в официальном калькуляторе ФНС patent.nalog.ru.
Как узнать потенциальный доход для своего региона
ПВГД устанавливает закон субъекта РФ отдельно по каждому виду деятельности, и в соседних регионах по одной и той же деятельности суммы различаются в разы. Узнать своё значение можно тремя способами: в официальном сервисе ФНС patent.nalog.ru (он же выдаёт готовый расчёт стоимости), в тексте регионального закона о ПСН и в налоговой инспекции по месту ведения деятельности.
На сумму влияет не только вид деятельности, но и физические показатели: число работников, площадь торгового зала или объекта, количество транспортных средств. Поэтому патент на ту же деятельность с двумя сотрудниками стоит дороже, чем без работников, — при расчёте в калькуляторе берите ПВГД под свои фактические показатели.
ПВГД на 2026 год в крупных регионах
Потенциальный годовой доход по данным ФНС на базовый показатель (1 объект, 1 транспортное средство, без работников и т. п.). Стоимость патента на год — 6% от ПВГД. Где в регионе ПВГД зависит от территории, показан разброс: сначала минимальное значение, затем максимальное.
| Регион | Розничная торговля | Общепит | Грузоперевозки | Сдача жилья | Парикмахерские услуги |
|---|---|---|---|---|---|
| Москва | 4 736 333–13 532 400 ₽патент на год 284 180 ₽ и выше | 3 508 400–15 036 000 ₽патент на год 210 504 ₽ и выше | 1 503 600 ₽патент на год 90 216 ₽ | 526 267–3 759 000 ₽патент на год 31 576 ₽ и выше | 2 480 933 ₽патент на год 148 856 ₽ |
| Санкт-Петербург | 1 127 700–2 631 300 ₽патент на год 67 662 ₽ и выше | 1 628 900–2 818 000 ₽патент на год 97 734 ₽ и выше | 1 127 700 ₽патент на год 67 662 ₽ | 13 783–18 800 ₽патент на год 827 ₽ и выше | 1 253 000 ₽патент на год 75 180 ₽ |
| Московская область | 1 517 467 ₽патент на год 91 048 ₽ | 1 502 733–1 517 467 ₽патент на год 90 164 ₽ и выше | 1 539 417 ₽патент на год 92 365 ₽ | 1 162 550 ₽патент на год 69 753 ₽ | 1 482 767 ₽патент на год 88 966 ₽ |
| Республика Татарстан | 97 617–3 132 500 ₽патент на год 5 857 ₽ и выше | 22 683–60 267 ₽патент на год 1 361 ₽ и выше | 751 800 ₽патент на год 45 108 ₽ | 325 783 ₽патент на год 19 547 ₽ | — |
| Краснодарский край | 309 750–1 210 400 ₽патент на год 18 585 ₽ и выше | 20 667–53 633 ₽патент на год 1 240 ₽ и выше | 1 190 350 ₽патент на год 71 421 ₽ | 1 190 350 ₽патент на год 71 421 ₽ | 774 350–1 210 400 ₽патент на год 46 461 ₽ и выше |
| Новосибирская область | 400 200–1 720 800 ₽патент на год 24 012 ₽ и выше | 857 700–1 259 300 ₽патент на год 51 462 ₽ и выше | 1 438 300 ₽патент на год 86 298 ₽ | 3 700–16 600 ₽патент на год 222 ₽ и выше | 1 404 750 ₽патент на год 84 285 ₽ |
| Свердловская область | 16 133–40 350 ₽патент на год 968 ₽ и выше | 4 367–29 133 ₽патент на год 262 ₽ и выше | 139 850 ₽патент на год 8 391 ₽ | 2 917–10 000 ₽патент на год 175 ₽ и выше | 87 950–175 917 ₽патент на год 5 277 ₽ и выше |
| Республика Башкортостан | 47 617–112 767 ₽патент на год 2 857 ₽ и выше | 47 617–71 417 ₽патент на год 2 857 ₽ и выше | 275 667 ₽патент на год 16 540 ₽ | 3 767–9 400 ₽патент на год 226 ₽ и выше | 338 317–507 467 ₽патент на год 20 299 ₽ и выше |
| Нижегородская область | 150 367–5 387 900 ₽патент на год 9 022 ₽ и выше | 13 783–37 583 ₽патент на год 827 ₽ и выше | 501 200–601 433 ₽патент на год 30 072 ₽ и выше | 250–12 683 ₽патент на год 15 ₽ и выше | 570 117–689 150 ₽патент на год 34 207 ₽ и выше |
| Ростовская область | 701 000–1 169 000 ₽патент на год 42 060 ₽ и выше | 30 000–50 000 ₽патент на год 1 800 ₽ и выше | 1 149 000 ₽патент на год 68 940 ₽ | 3 000–19 000 ₽патент на год 180 ₽ и выше | 700 000–1 168 000 ₽патент на год 42 000 ₽ и выше |
| Самарская область | 1 226 133 ₽патент на год 73 568 ₽ | 60 950–76 183 ₽патент на год 3 657 ₽ и выше | 1 529 000–1 532 667 ₽патент на год 91 740 ₽ и выше | 60 950–76 183 ₽патент на год 3 657 ₽ и выше | 1 035 283 ₽патент на год 62 117 ₽ |
| Челябинская область | 19 800–42 900 ₽патент на год 1 188 ₽ и выше | 27 000–58 500 ₽патент на год 1 620 ₽ и выше | 50 000 ₽патент на год 3 000 ₽ | 2 700–13 650 ₽патент на год 162 ₽ и выше | 540 000–1 170 000 ₽патент на год 32 400 ₽ и выше |
Источник: ФНС России, сервис «Расчёт стоимости патента», выгрузка 30.09.2026. Для своего вида деятельности и показателя выберите регион в калькуляторе выше.
Патент или УСН: что выгоднее в 2026 году
Патент — фиксированный налог, который не растёт с выручкой, поэтому он выгоден, когда реальный доход заметно выше потенциального. УСН «Доходы» 6% привязана к фактической выручке и выигрывает, когда доход около ПВГД или ниже. Ограничения ПСН тоже важны: доход до 60 млн ₽ в год по всем патентам, не более 15 работников, запрет на ряд видов деятельности и маркированные товары.
Оба режима уменьшаются на страховые взносы по одинаковым правилам: без работников — до 100% налога, с работниками — до 50%. Считайте так: стоимость патента из калькулятора выше против 6% от ожидаемой выручки — берите УСН, ниже — патент. Подробный разбор с примерами — в материале патент для ИП в 2026 году.
Уменьшение патента на взносы
ИП на ПСН вправе уменьшить стоимость патента на уплаченные страховые взносы: без работников — до 100%, с работниками — до 50%. Для этого подают уведомление об уменьшении налога. Подробнее — в материалах патент (ПСН) для ИП в 2026 году, патент или УСН — что выгоднее и страховые взносы ИП. Сравнить взносы поможет калькулятор взносов ИП.
Частые вопросы
Как рассчитать стоимость патента?
Стоимость патента = потенциально возможный годовой доход (ПВГД) × 6% × срок патента в месяцах ÷ 12. Например, при ПВГД 1 000 000 ₽ и патенте на год налог составит 60 000 ₽. ПВГД устанавливает региональный закон для каждого вида деятельности — точное значение указано в калькуляторе ФНС patent.nalog.ru.
Что такое потенциальный доход (ПВГД)?
Потенциально возможный годовой доход — это сумма, которую регион «назначает» для вашего вида деятельности; реальная выручка на неё не влияет. Именно с ПВГД считают налог 6%. Размер ПВГД зависит от региона, вида деятельности, числа работников, площади, количества транспортных средств и других физических показателей.
Можно ли уменьшить патент на страховые взносы?
Да. ИП на ПСН уменьшает стоимость патента на уплаченные за себя и за работников страховые взносы: без работников — до 100%, с работниками — до 50%. Для этого подают уведомление об уменьшении налога в ФНС. Это часто снижает фактическую стоимость патента до минимальной или до нуля.
Когда патент стоит 0 рублей?
Ставка 0% (налоговые каникулы) действует для впервые зарегистрированных ИП в регионах, где принят соответствующий закон, и только по отдельным видам деятельности (производство, наука, социальная сфера, бытовые услуги). Каникулы дают на два налоговых периода подряд. Уточняйте условия в своём регионе.
Что выгоднее — патент или УСН?
Зависит от реальной выручки и ПВГД. Патент выгоден, когда фактический доход заметно выше потенциального: налог фиксирован и не растёт с выручкой. Если доход около или ниже ПВГД, обычно выгоднее УСН «Доходы» 6%. Стоит сравнить оба варианта на калькуляторе и в материале о выборе режима.