Калькулятор патента (ПСН)
Рассчитайте стоимость патента для ИП: по потенциальному годовому доходу, сроку и ставке, с учётом уменьшения налога на страховые взносы.
Обновлено: 16.09.2026
Стоимость патента = потенциальный годовой доход × 6% × срок ÷ 12. ПВГД устанавливает региональный закон по виду деятельности — точное значение и расчёт цены конкретного патента смотрите в калькуляторе ФНС (patent.nalog.ru). ИП на ПСН вправе уменьшить налог на уплаченные страховые взносы: без работников — до 100%, с работниками — до 50%, подав уведомление. Ставка 0% — для впервые зарегистрированных ИП в регионах с налоговыми каникулами по отдельным видам деятельности.
Банки для бизнеса с бесплатным обслуживанием, авторасчётом взносов и напоминанием о сроках — сравните тарифы.
Как считается стоимость патента
Стоимость = ПВГД × 6% × срок ÷ 12. Потенциальный годовой доход (ПВГД) задаёт региональный закон по виду деятельности — реальная выручка на расчёт не влияет. Точное значение ПВГД и цену конкретного патента смотрите в официальном калькуляторе ФНС patent.nalog.ru.
Как узнать потенциальный доход для своего региона
ПВГД устанавливает закон субъекта РФ отдельно по каждому виду деятельности, и в соседних регионах по одной и той же деятельности суммы различаются в разы. Узнать своё значение можно тремя способами: в официальном сервисе ФНС patent.nalog.ru (он же выдаёт готовый расчёт стоимости), в тексте регионального закона о ПСН и в налоговой инспекции по месту ведения деятельности.
На сумму влияет не только вид деятельности, но и физические показатели: число работников, площадь торгового зала или объекта, количество транспортных средств. Поэтому патент на ту же деятельность с двумя сотрудниками стоит дороже, чем без работников, — при расчёте в калькуляторе берите ПВГД под свои фактические показатели.
Патент или УСН: что выгоднее в 2026 году
Патент — фиксированный налог, который не растёт с выручкой, поэтому он выгоден, когда реальный доход заметно выше потенциального. УСН «Доходы» 6% привязана к фактической выручке и выигрывает, когда доход около ПВГД или ниже. Ограничения ПСН тоже важны: доход до 60 млн ₽ в год по всем патентам, не более 15 работников, запрет на ряд видов деятельности и маркированные товары.
Оба режима уменьшаются на страховые взносы по одинаковым правилам: без работников — до 100% налога, с работниками — до 50%. Считайте так: стоимость патента из калькулятора выше против 6% от ожидаемой выручки — берите УСН, ниже — патент. Подробный разбор с примерами — в материале патент для ИП в 2026 году.
Уменьшение патента на взносы
ИП на ПСН вправе уменьшить стоимость патента на уплаченные страховые взносы: без работников — до 100%, с работниками — до 50%. Для этого подают уведомление об уменьшении налога. Подробнее — в материалах патент (ПСН) для ИП в 2026 году, патент или УСН — что выгоднее и страховые взносы ИП. Сравнить взносы поможет калькулятор взносов ИП.
Частые вопросы
Как рассчитать стоимость патента?
Стоимость патента = потенциально возможный годовой доход (ПВГД) × 6% × срок патента в месяцах ÷ 12. Например, при ПВГД 1 000 000 ₽ и патенте на год налог составит 60 000 ₽. ПВГД устанавливает региональный закон для каждого вида деятельности — точное значение указано в калькуляторе ФНС patent.nalog.ru.
Что такое потенциальный доход (ПВГД)?
Потенциально возможный годовой доход — это сумма, которую регион «назначает» для вашего вида деятельности; реальная выручка на неё не влияет. Именно с ПВГД считают налог 6%. Размер ПВГД зависит от региона, вида деятельности, числа работников, площади, количества транспортных средств и других физических показателей.
Можно ли уменьшить патент на страховые взносы?
Да. ИП на ПСН уменьшает стоимость патента на уплаченные за себя и за работников страховые взносы: без работников — до 100%, с работниками — до 50%. Для этого подают уведомление об уменьшении налога в ФНС. Это часто снижает фактическую стоимость патента до минимальной или до нуля.
Когда патент стоит 0 рублей?
Ставка 0% (налоговые каникулы) действует для впервые зарегистрированных ИП в регионах, где принят соответствующий закон, и только по отдельным видам деятельности (производство, наука, социальная сфера, бытовые услуги). Каникулы дают на два налоговых периода подряд. Уточняйте условия в своём регионе.
Что выгоднее — патент или УСН?
Зависит от реальной выручки и ПВГД. Патент выгоден, когда фактический доход заметно выше потенциального: налог фиксирован и не растёт с выручкой. Если доход около или ниже ПВГД, обычно выгоднее УСН «Доходы» 6%. Стоит сравнить оба варианта на калькуляторе и в материале о выборе режима.