Калькулятор пеней по налогам
Рассчитайте пени за просрочку уплаты налогов и взносов: укажите сумму недоимки, число дней и ключевую ставку ЦБ. Учитывается разный порядок для ИП и организаций.
Обновлено: 19.06.2026
Пени по налогам: ИП и физлица — 1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день. Организации — 1/300 за первые 30 дней просрочки и 1/150 начиная с 31-го дня. Ставка берётся действующая в период просрочки (по умолчанию — текущая 14,25%); при её изменении пени считают по периодам отдельно. Расчёт ориентировочный — точную сумму сверяйте в личном кабинете ФНС.
Банки для бизнеса напоминают о налогах, считают суммы и платят с расчётного счёта — сравните тарифы с бухгалтерией.
Как считаются пени
Пени начисляются за каждый календарный день просрочки от суммы недоимки исходя из ключевой ставки ЦБ:
- ИП и физлица — 1/300 ключевой ставки за весь период просрочки.
- Организации — 1/300 ставки за первые 30 дней и 1/150 начиная с 31-го дня.
- Ставка — действующая в период просрочки; при её изменении пени считают по периодам отдельно.
Как не платить пени
С 2023 года налоги платят через единый налоговый счёт (ЕНС): пени начисляются на отрицательное сальдо. Держите на ЕНС положительный остаток и платите вовремя — тогда недоимки не возникнет. Подробнее — в материалах единый налоговый счёт, налоги ИП на УСН и ключевая ставка ЦБ.
Частые вопросы
Как считаются пени по налогам?
Пени начисляют за каждый день просрочки от суммы недоимки исходя из ключевой ставки ЦБ. Для ИП и физлиц — 1/300 ставки за весь период. Для организаций — 1/300 за первые 30 дней просрочки и 1/150 начиная с 31-го дня. Формула: недоимка × ставка/100 × доля × число дней.
Чем отличаются пени для ИП и организаций?
ИП и физлица платят пени по единой доле 1/300 ключевой ставки за весь срок просрочки. У организаций ставка прогрессивная: первые 30 календарных дней — 1/300, а с 31-го дня — повышенная 1/150. Поэтому при длительной просрочке пени у компаний растут быстрее.
Какую ключевую ставку брать для расчёта?
Берётся ключевая ставка ЦБ, действовавшая в период просрочки. Если за время долга ставка менялась, пени считают по периодам — для каждого своя ставка. В калькуляторе по умолчанию подставлена текущая ставка; при изменении расчёт делают частями.
Чем пени отличаются от штрафа?
Пени — это плата за каждый день просрочки уплаты налога, они начисляются автоматически. Штраф — отдельная санкция за нарушение (например, 20% от неуплаченной суммы за занижение налога по ст. 122 НК РФ). Пени и штраф могут начисляться одновременно.
Можно ли уменьшить или списать пени?
Пени пересчитают, если вы оспорили недоимку или подали уточнёнку и доплатили налог. На едином налоговом счёте (ЕНС) пени начисляются на общее отрицательное сальдо — если пополнить счёт заранее, недоимки и пеней не возникнет. Спорные начисления уточняйте в ФНС.