Налог на проценты по вкладам в 2026: кто платит и сколько

Как устроен налог на проценты по вкладам

Проценты, которые банк начисляет вам по вкладам и накопительным счетам, считаются доходом, а значит, могут облагаться налогом на доходы физических лиц (НДФЛ). Но облагается не вся сумма процентов, а только та часть, что превышает установленный законом необлагаемый минимум.

Идея в том, чтобы не трогать налогом небольшие проценты обычных вкладчиков, а взимать НДФЛ только с крупных процентных доходов. Поэтому большинство людей с умеренными суммами на вкладах налог не платят вовсе — их доход укладывается в необлагаемый минимум.

Налогом облагается именно полученный процентный доход (фактически выплаченные или зачисленные проценты) за календарный год, а не сама сумма вклада. Тело вклада — ваши деньги, которые вы внесли, — налогом не облагается. Это принципиальный момент, который часто путают.

Что такое необлагаемый минимум

Необлагаемый минимум — это сумма процентного дохода за год, с которой налог не берётся. Он рассчитывается по формуле: 1 млн рублей, умноженный на максимальное значение ключевой ставки Банка России, действовавшее на первое число каждого месяца в течение года.

Логика формулы такова: государство как бы говорит, что проценты на условный 1 млн рублей по ключевой ставке — это «нормальный» доход, который не облагается. Чем выше была ключевая ставка в течение года, тем больше необлагаемый минимум, и тем больше процентов можно получить без налога.

Для ориентира: ключевая ставка ЦБ на 22 июня 2026 года составляла 14,25%. Но для расчёта берётся именно максимальная ставка из значений на начало месяцев в течение года, поэтому точную величину необлагаемого минимума за конкретный год можно узнать только по его итогам. Актуальные значения ключевой ставки публикуются на сайте Банка России (cbr.ru), а правила расчёта — на сайте ФНС.

Кто платит налог, а кто нет

Платить НДФЛ с процентов нужно только тем, чей суммарный процентный доход по всем вкладам и счетам за год превысил необлагаемый минимум. Если ваш процентный доход меньше этой планки, налог не возникает вовсе.

Важно: учитывается суммарный доход по всем вашим вкладам во всех банках, а не по каждому отдельно. ФНС собирает данные от банков централизованно и складывает проценты. Поэтому раздробить крупную сумму по разным банкам, чтобы уйти от налога на проценты, не получится — суммируется весь доход.

Под налог чаще попадают владельцы крупных вкладов и те, кто получает высокие проценты. Обычные вкладчики с умеренными суммами, как правило, остаются в пределах необлагаемого минимума и налог не платят. Конкретно ваша ситуация зависит от суммы вкладов, ставок и значения ключевой ставки за год.

• Налог платят только те, чей процентный доход за год превысил необлагаемый минимум.
• Учитывается суммарный доход по всем вкладам во всех банках.
• Дробление суммы по банкам не спасает от налога на проценты — доход суммируется.
• Тело вклада и счета эскроу под этот налог не подпадают.

Сколько составит налог: пример логики расчёта

Налог считается так: сначала складывается весь процентный доход за год по всем вкладам, затем из него вычитается необлагаемый минимум, и НДФЛ берётся только с разницы (с превышения). Если превышения нет — налога нет.

Поясним на условном примере без точных цифр налога: предположим, необлагаемый минимум за год составил некоторую сумму N, а ваш процентный доход — сумма больше N. Налог рассчитают только с разницы (доход минус N) по действующей ставке НДФЛ. Сама ставка НДФЛ может зависеть от размера дохода — актуальные ставки уточняйте на сайте ФНС.

Поскольку необлагаемый минимум зависит от ключевой ставки, в годы с высокой ставкой планка выше и под налог попадает меньше людей. Точный размер вашего налога ФНС рассчитает сама по данным банков — вам не нужно ничего считать вручную.

Как и когда платить налог

Вам не нужно самостоятельно рассчитывать налог на проценты и подавать декларацию — этим занимается ФНС на основе данных, которые банки передают автоматически по итогам года. Налоговая сама сложит ваш процентный доход, сравнит с необлагаемым минимумом и при превышении начислит НДФЛ.

Если налог возник, ФНС пришлёт налоговое уведомление — обычно в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС и/или на Госуслугах, а также по почте. В уведомлении будет указана сумма и срок уплаты. Налог за прошедший год уплачивается в следующем году в установленный срок.

Оплатить можно онлайн — через личный кабинет на сайте ФНС, через Госуслуги или в банковском приложении по реквизитам из уведомления. Главное — не пропустить срок уплаты, чтобы не начислили пени. Если уведомление не пришло, а доход явно был крупным, стоит проверить личный кабинет налогоплательщика.

Как законно уменьшить налог на проценты

Полностью «обойти» налог на проценты нельзя — данные передаются автоматически, а доход суммируется по всем банкам. Но есть законные способы снизить нагрузку или вовсе остаться в пределах необлагаемого минимума.

Первое — следить за тем, чтобы суммарный процентный доход за год не превышал необлагаемый минимум, если суммы позволяют это контролировать. Второе — рассмотреть инструменты с налоговыми льготами, например ИИС: доход на нём облагается по особым правилам, и часть налоговой нагрузки можно компенсировать вычетом. Это другой инструмент с рыночным риском, а не замена вкладу.

Третье — помнить, что распределение крупной суммы по разным банкам помогает соблюсти лимит страхования вкладов (защита средств государством), но НЕ уменьшает налог на проценты, так как доход всё равно суммируется. Не путайте эти две задачи: страхование вкладов и налог на проценты — про разное.

• Контролируйте суммарный процентный доход относительно необлагаемого минимума.
• Рассмотрите ИИС и другие инструменты с налоговыми льготами (с учётом рисков).
• Дробление по банкам помогает страхованию вкладов, но не снижает налог на проценты.
• Актуальные правила и ставки всегда сверяйте на сайте ФНС.

Частые вопросы и заблуждения

Заблуждение первое — что налогом облагается вся сумма процентов. На самом деле — только превышение необлагаемого минимума, и большинство вкладчиков с умеренными суммами налог не платят вовсе.

Заблуждение второе — что налог берётся с тела вклада. Нет, ваши внесённые деньги не облагаются — только начисленные проценты. Заблуждение третье — что можно уйти от налога, раскидав деньги по банкам: доход суммируется ФНС автоматически.

И ещё один частый вопрос — нужно ли что-то делать самому. По общему правилу нет: ФНС рассчитает налог и пришлёт уведомление. Ваша задача — вовремя его оплатить и при сомнениях проверить расчёт в личном кабинете налогоплательщика. Конкретные лимиты, ставки и сроки за нужный год всегда уточняйте на сайте ФНС, так как они могут меняться.

Как планировать вклады с учётом налога

Понимание того, как работает налог на проценты, позволяет планировать вклады разумнее и не получать неприятных сюрпризов по итогам года. Главное — помнить, что под налог попадает только превышение необлагаемого минимума, а сам минимум тем выше, чем выше была ключевая ставка.

Если вы держите крупные суммы, имеет смысл заранее прикинуть ожидаемый процентный доход за год и сопоставить его с необлагаемым минимумом. Это поможет понять, возникнет ли налог вообще, и не воспринимать его как «штраф»: налог берётся только с действительно высокого дохода и не отменяет выгоду вклада — он лишь немного уменьшает чистую доходность на сумму превышения.

Распространённая ошибка — отказываться от выгодного вклада из страха налога. На практике даже с учётом НДФЛ на превышение вклад остаётся надёжным инструментом, а доход всё равно положительный. Гораздо важнее выбирать вклад по совокупности условий — ставке, сроку, возможности пополнения и снятия — и помнить про лимит страхования вкладов государством, распределяя крупные суммы по банкам именно ради защиты, а не ради ухода от налога.

• Прикиньте ожидаемый процентный доход за год и сравните с необлагаемым минимумом.
• Налог берётся только с превышения и не отменяет выгоду вклада.
• Не отказывайтесь от выгодного вклада из страха налога — доход всё равно положительный.
• Дробите крупные суммы по банкам ради страхования вкладов, а не ухода от налога.